▍保羅沃克 – 健全信託護愛女

遺產規劃

2021年2 月 06日
遺產規劃, 保羅沃克, 或有權益信託

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案件背景

《玩命關頭》（Fast & Furious）男星保羅沃克 (Paul Walker) 於 2013 年因一場恐怖車禍逝世，得年 40 歲。保羅逝世的消息轟動全球，令全球粉絲十分不捨，據當時的報導指出，他乘坐好友駕駛的紅色保時捷，車子撞到了樹木後被切成兩半，隨即當場爆炸身亡。所幸早在 2001 年，在他年輕力壯時即已接受財富管理顧問的建議，先規劃完成生前的財產信託，後來也未雨綢繆的立下在未來不幸辭世後的遺囑，並約定將全部遺產交由生前信託的受託人管理。最終，十五歲的女兒能夠在父親意外車禍過世後，順利的處理美金 2500 萬元遺產管理的議題，也保障了未來生活。

遺產規劃

保羅沃克死後留下了一份臨終遺囑和一個生前信託來實現對其遺產規劃，其中遺囑很短很簡單，沒有對遺產的分配做具體的安排，而是將遺產全部交予前述信託的受託人，由受託人按照信託協議統一管理，根據相關媒體報導，保羅沃克的女兒梅朵是這份信託的唯一受益人。

註解：保羅沃克生前約有2500萬美元的資產：其中有大約800萬為動產，主要是以現金和投資的形式存在、大約850萬為預期收益（與電影上映相關）、850萬為不動產資產（在計算時已減去抵押貸款金額）。

按照生前信託的內容，保羅的女兒梅朵不能在成年時一次性全額獲得保羅沃克所留下的高額遺產，因為信託文件是不予公開的，所以我們對於其女兒梅朵獲得信託財產的具體方式並不清楚。

討論主題：如何避免子女一次繼承大量財產，特別是在子女尚未成年或年輕時？

一個非常實際問題，即「遺留或贈與的財產對子女是蘋果還是毒藥？」是不是有可能會造成小孩養成好吃懶做的習性，或是讓孩子失去人生目標或是謀生能力，反而毀了孩子一生正常的發展軌跡；換個方式想，就算孩子已經成年，是否有足夠的理財的能力，而非選擇揮霍或衝動性的消費，都是讀者需要思考的問題。

而信託的設計就能完美的解決上述的問題，上述案例也是透過信託，明文寫到信託資產的分配不會在女兒成年時進行一次性的給付，而是長年持續性的給付，同時信託資產由專業的金融機構進行，確保資產能保值與穩健增長。由於信託的高度保密，我們無從了解信託的條款，但這裡我們可以介紹相關的信託設計。

以現有的信託架構來說，可以用或有權益、預付權與撫養權等設計讓信託完善委託人意願，在STEP International Trust Management Module 4, page 50-54 說明，或有權益信託為必須要符合某種條件才能把財產轉移給受益人的信託，可以是年齡條件或是結婚為依據，彈性非常大，視委託人想要受益人達成哪些條件才能取得信託資產；此外，信託設計預付權與撫養權為受益人使用信託資產富有彈性，撫養權是在該某人未成年時，以他的利益為出發點，受託人可以獨自決定支應其雙親、監護人或任何能保障其生活、教育、或其他權益事項者，部分或全部信託財產收益的權力，預付權則給予受託人在受益人任何年紀分配信託財產的權力，例如出國留學所需費用等。