隨著財富管理的觀念日益盛行，富豪們紛紛把財富聚集到擁有稅務、架構上優勢的境外金融中心，在亞洲區，最受歡迎的就是新加坡，其低稅與多樣且彈性的金融架構產品(信託、VCC等等)的環境吸引許多人進入市場，再加上中國更加嚴密得管控香港，加速新加坡的財富管理產業發展，根據《日經亞洲》報導，自2020到2021年的非居民存款達642億新幣，年增長20%。
當大量的資金流入，難免會夾雜許多不法資產，新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore)，簡稱MAS，為了避免有人濫用金融服務，將非法資金來源隱藏在複雜的交易網絡中，因此將在2023年上半年推出名為COSMIC(Collaborative Sharing of ML/TF Information & Cases)的新數字平台系統，用於「ML/TF 信息和案例的協作共享」，簡單來說就是金融機構之間共享反洗錢資訊。
構成洗錢犯罪的要素
根據STEP International trust management(module 6, page 86)，所謂洗錢就是將犯罪活動的髒錢，經過隱藏造假重新移入金融系統中，變成合法來源的錢。犯罪活動可以是任何形式，但通常是組織犯罪，如毒品交易、勒索、詐騙、賣淫、非法軍火銷售。而傳統洗錢有三個步驟
- 處置(placement)
處置為洗錢的第一步，將犯罪所得(如毒品交易等)，通過諸如銀行存款或轉帳之類的行為存入金融系 - 多層化(layering)
透過創建一個複雜的交易網絡來隱藏資金的真實來源和身份，欺騙審計追蹤。 - 整合(integration)
當犯罪資金成功的隱藏了非法來源，變為帳戶合法資金或有合法來源的資產，洗錢的過程也就成功的結束，非法資金成功轉移進合法金融體系，使犯罪組織能合法使用非法資金而無須擔心後果。
綜合以上資訊做個小結，當金融服務公司不論是在承接新客戶或是維護舊客戶時，都必須做好反洗錢防制或標示出可疑活動(也就是在前兩個步驟的時候 ; 處置與多層化)，否則當資金已成功被不肖人士整合後，基本上執法機關對於取回不法所得就回天乏術了。
COSMIC的目的與重點
- 目的
防止犯罪份子利用新加坡註冊公司和開設多家銀行帳戶的流程將非法所得隱藏在金額巨大的跨境貿易流之中，試圖混肴步法所得的來源。COSMIC也會讓試圖隱藏恐怖分子融資或躲避國際裁罰的難度增加。 - 重點執行項目
1. 由MAS主導，強制所有金融機構加入
COSMIC主要由MAS與星展銀行、華僑銀行、渣打銀行、花旗銀行、華僑銀行、大華銀行和滙豐銀行共同建立，在初始階段只有六家銀行能在其中交換資訊，但MAS有意將其變成強制性的要求，擴散至整個金融體系。相關的立法條款將在今年底前送入國會決議通過，並且在2023年上半年營運，預計兩年後成為對金融體系的強制性要求。
2. 資訊相互流通，壓制洗錢案的發生
COSMIC平台主要提供給各家銀行相互交換高風險的客戶資料，包括異常交易行為、可疑客戶行為等等，這類行為可能包括在多個金融機構之間創建帳戶網絡或業務關係，在多個金融機構內轉移，並提供一些虛構的商業交易證明資金的正當性，因此各金融機構間的資訊流通，才能有效降低這些犯罪手段的發生。 - 整合客戶隱私保障
MAS打算私下向參與的金融機構發布『危險信號』和『門檻標準』，讓參與機構能夠依照規範去標記可疑交易行為，這些金融機構在法律上有義務執行反洗錢回報也需要對標準保密。平台的可疑客戶資訊僅供反洗錢調查用途，並且會嚴格禁止非平台成員取用資料。
資料來源
https://www.step.org/industry-news/singapore-require-fis-share-high-risk-customer-information
