背景
近日，防制洗錢金融行動工作組織（FATF）宣布將開曼群島和巴拿馬從灰名單中移除，並表示兩司法管轄區在反洗錢方面取得重大進展，不再被FATF列為特別關注對象。
黑名單？灰名單？
在說明什麼是灰名單之前，我們先了解誰是FATF。
金融行動工作組織（FATF）是一個全球性的機構，負責監督各司法管轄區洗錢防制（AML）、打擊資助恐怖主義（CFT）等相關規定實施，確保國際金融體系不被用於非法活動。為此，FATF訂定了一系列的規定，也被稱之為”建議”（Recommendations），再由各國依據這些標準將其納入國家法律體系。
那麼什麼是”黑名單”與”灰名單”呢？
- 黑名單 Black List
列入黑名單的國家被認為在洗錢、打擊資助恐怖主義與資武擴策略有重大缺陷，因此被視為高風險國家，FATF會要求其成員國和其他司法管轄區對被列入黑名單的國家加強盡職調查（Due Diligence），嚴重者甚至會對這些國家採取反制措施。這份需採取行動的高風險司法管轄區名單被稱為黑名單。 - 灰名單 Grey List
灰名單則是列出需要加強監管的司法管轄區，名單上的國家承諾在約定期限內解決洗錢、打擊資助恐怖主義與資武擴方面的缺陷，並接受更嚴密的監管。
開曼與巴拿馬做出的努力
開曼於2021年因不符合反洗錢標準被列入所謂的灰名單，自那時開始，開曼積極對違反反洗錢規則的實體進行行政處罰及制裁，並確保其提交最新且正確的實質受益人訊息，被FATF視為取得重大進展而從灰名單除名。
巴拿馬在2019年被列入灰名單後，巴拿馬政府加強其立法和監管框架打擊洗錢活動，並根據國際標準提高金融透明度，同樣被FATF視為取得重大進展而從灰名單除名。
同時，FATF會議也修改了資產追回標準（asset recovery standard），使執法機構能夠在國內並通過國際合作更有效地凍結、沒收犯罪財產。新標準要求各國優先考慮資產追回，並在其法律體系中建立非刑事沒收制度，更新建議將於2023年11月公布。
移出灰名單的好處
- 增加外資與就業機會：在取得反洗錢和打擊恐怖主義進展後，外資有望增加，進而推動貿易產業與創造更多就業機會。
- 減輕金融體系壓力：如上所述，被列入灰名單的國家將受到加強監管，移出灰名單之後將不再有特殊監管壓力，有助於金融體系更有效率地運作。
結論
近年洗錢等犯罪行為猖獗，嚴重威脅全球金融體系的穩定與安全，雖開曼與巴拿馬已成功脫離灰名單，但若讀者將境外據點設立在反覆進出灰名單的司法管轄區，可能帶來更多風險與不確定性，因此企業和投資者應謹慎選擇設立地點，以避免潛在的問題與附加成本。
資料來源
https://www.step.org/industry-news/cayman-islands-and-panama-no-longer-subject-fatf-increased-aml-scrutiny-regime?utm_source=news+digest&utm_medium=email&utm_campaign=International+News+Digest+301023
https://www.whitecase.com/insight-alert/economic-impact-fatf-grey-listing
