反洗錢 AML 政策更新

▍FATF第五輪調查 – 更新重點大揭密

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    討論背景

    防制洗錢金融行動工作組織(FATF)是全球防制洗錢和打擊資助恐怖主義的監管機構,為防止前述非法行動對社會造成危害,FATF制定了FATF 40條建議,確保有一套全球一致的應對措施可以用來評估以及預防組織犯罪、腐敗和恐怖主義。同時,FATF也透過區域性防制洗錢組織(FSRBs)對各國定時做評鑑,各國為避免被認為是洗錢高風險國並進而影響國際競爭力,大多會盡力符合FATF之建議。目前FATF正在對組織成員進行第四輪評鑑,預計將於2025年結束並迎來第五輪評鑑。

    近期,FATF根據第四輪評鑑的現況發佈了一份報告,目前已有76%的國家成功地執行了FATF的建議,相較於2012年的36%有大幅的成長。然而,報告中也提到許多國家在採取有效行動時仍有很大的困難,尤其是在面對調查和起訴跨國案件以及防止匿名空殼公司和信託被用於非法目的地時。FATF根據第四輪調查時的訊息,對評鑑做出了一些調整,這些調整預計將於第五輪評估時開始生效,其中又以以下兩點最值得討論。

    1. 縮短相互評估週期,使各國得到更頻繁的評估

    FATF建議各國持續評估風險,一國接受評估和調查並提交相互評鑑報告(MER)後,仍須接受4次的follow-up調查,時間間隔3-5年不等,因此一輪調查的通常會耗費10年的時間。第五輪預期將會縮短評估週期至6-7年,希望藉此提高調查的效率,並使各國可以更頻繁地接受調查。

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    2. 強調風險,確保各國將重點放在風險最高和最大的領域

    報告中提到,有些國家僅就相對容易調查和定罪的低風險領域進行評估,因此第五輪將會確保各國和審查風險的評估人員將重點放在風險較高的領域,如國際金融業務分行(OBU)、國際證券業務分公司(OSU)、證券商、人壽保險公司、證券投信等、證券投顧事業、證券金融事業、期貨商以及保險經紀人公司等。

    FATF也表示未來對MER的follow-up調查將以結果為導向,亦即將著重於解決問題的具體行動和時間表,避免各國採用”tick-box” approach來面對問題,亦即過於強調遵守規則而不注重問題本身。此外,相互評估並撰寫MER的過程也將從過往的兩至三周增加至一個月,以便加強風險評鑑和確定範圍的工作。總體來說,FATF將於第五輪調查對各國進行更深入也更頻繁的評估。

    資料來源

    https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/methodology/FATF-4th-Round-Procedures.pdf
    https://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/communique-start-4th-round-mer.html
    https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/methodology/FATF-4th-Round-Procedures.pdf
    https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Report-on-the-State-of-Effectiveness-Compliance-with-FATF-Standards.pdf
    https://www.twse.com.tw/ch/products/publication/download/0001066607.pdfhttps://www.amlo.moj.gov.tw/media/11608/評鑑方法論.pdf?mediaDL=true
    https://www.amlo.moj.gov.tw/media/20211401/fatf指引-國家洗錢與資恐風險評估.pdf?mediaDL=true
    https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/effectiveness-compliance-standards.html
    https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/methodology/5th-Round-Revised-Methodology.pdf
    https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Report-on-the-State-of-Effectiveness-Compliance-with-FATF-Standards.pdf

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