▍開曼信託判決 – 保護人的權利範圍定義

新聞評析

2024年7 月 29日
保護人, 開曼, 開曼信託, Cayman Protector

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新聞快訊

開曼群島大法院近期提出關於保護人的重要原則，起因為受託人 JTC（開曼）有限公司申請創建新信託，並在新信託契約中簡化部分條款及定義保護人權力範圍。法院於2024年5月28日批准了受託人將 B Trust 資產轉讓給新信託的提議，並確認了前受託人過去所做分配的有效性。受託人依據《信託法》第 48 條向法院申請，理由包括提高效率、取消管理委員會、簡化信託分配條款及賦予保護人廣泛權力，法院基於申請的合理性、受託人的專業表現和受益人的支持，批准了該申請。

新聞摘要

受託人 JTC （Cayman） Limited 要求法院批准通過創建一個新的現代化信託結構。由於必須設立新信託時不得損及原信託受益人之利益，並且根據原始信託合約，需要有保護人的同意才能創建新信託，因此本次申請得到兩位成年受益人（X 和 Y）以及保護人（Carlos de Serpa Pimentel）的支持。

新信託契約變更內容：

取消管理委員會
由於原始的管理委員會職能重複且成本高昂，新的信託契約廢除管理委員會，並且由專業的投資顧問取代其原本的功能。

簡化信託分配條款
簡化並定義信託的分配條款，並確認信託過去分配的有效性。

定義保護人的同意權
以明確的條款取代原本保護人的廣泛同意權。過去保護人的同意權分為 Narrow View 限縮的同意權和 Wide View 不受拘束的同意權，兩者差異在於 Narrow View 僅是針對受託人的非法或非理性行為進行限制，而 Wide View 則可以擴張同意權的範圍，過去的信託為了給予保護人制衡與監督受託人的權力，很多給予保護人不受拘束的同意權，然而部分未在信託條款中提及的事項在執行時，很容易變成受託人與保護人之間認知差異的爭議。

法院的決定：

於2024年5月28日，法院批准了受託人提議行使其權力將資產轉移到新信託，確認了先前分配的有效性及信託條款的合規性。

該決定基於申請的合理性、受託人的專業表現、保護人的同意及受益人的支持。

申請依據2021年修訂的《信託法》第48條進行，該條允許受託人無需提起訴訟即可向法院尋求關於信託管理的意見。

法院參考了以前案件中的原則，強調受託人的權力、受託人對信託利益的真誠信念、受託人決定的合理性及任何利益衝突。

新聞評析

根據 STEP Module 6： The Administration of Trusts P.109，保護人在信託中是一個沒有明確法律定義權力範圍的角色，保護人可以是個人或法人，由委託人在信託契約中指定，並給予監督信託管理以及確保信託有達成其目的與精神的權力。設立保護人的目的通常是為了安委託人的心，知道指定保護人來確保受託人妥善行使其管理信託的責任，並符合信託目的與精神。保護人通常更了解委託人、委託人家族、受益人，以及他們家庭的個別狀況，通常也熟悉信託資產，因此受託人在管理信託並行使決定權時，保護人是個很好的意見參考來源。保護人通常為受託人和受益人、受託人和委託人的溝通橋樑，調解紛爭。

保護人權力

賦予保護人的權力通常分為三種，監督權、否決權和指示權（通稱為同意權）

最小權限的監督權
委託人可以根據自己的意願給予保護人最小的權力範圍，例如從受託人獲得信託的管理及帳戶資訊，也可以賦予撤銷原受託人，並指定新的受託人的權力。擁有權限的保護人並不會干涉信託的日常運營，而是擔任監督者，每年檢視信託文件及帳戶，確保信託財產有妥善的投資運用以及分配。

中等權限的否決權
有些信託契約會給予保護人更高層次的批准或否決權（負向控制），批准（或否決）受託人的投資組合決定以及批准（或否決）受託人對信託財產的分配，通常在信託契約中賦予全權委託信託的保護人的權限包含本金或收益的分配、投資提案，受託人執行以上動作必須獲得保護人的同意,若保護人不給予同意，則視為否決提案。

最高權限的指示權
少部分的信託會給予保護人直接影響或指示受託人執行管理、決定權的權力（正向控制），信託契約可以給予受託人全權委託的決定權，以進行本金或收益的分配，以及運用信託資產投資的權力，這項權力將使受託人要依照保護人的書面指示進行分配、投資。受託人仍然要承擔信託契約中的信託責任，若保護人給予受託人指示，則受託人必須遵循，指令明顯不正確或違背受益人最大利益則不在此限。