▍新加坡 – Source of Wealth 財富來源調查指引

新聞評析

2024年8 月 28日
反洗錢, 新加坡, SourceOfWealth, SOW

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新聞快訊

新加坡金融管理局（MAS）於2024年7月26日發布指引，要求財富管理部門的金融機構（FIs）在與客戶建立業務關係前，驗證客戶及其實質受益人的財富來源（SOW）。FIs 應根據客戶的風險特徵，制定量身訂製的 SOW 驗證政策，並優先處理高風險的 SOW。高層應密切監控高風險帳戶，並確保持續監控符合客戶的風險概況。FIs 需更新政策，並對員工進行培訓，以加強反洗錢和打擊資恐（AML / CFT）制度。

新聞摘要

該通告重申了金融機構應當採取適當且合理的措施來核實客戶的資產來源，並要求他們通過文件證據或公共訊息來源獨立確認客戶所提供的資訊。此舉旨在進一步強化金融業對客戶資產來源的透明度，並確保在反洗錢和打擊資恐（AML / CFT）方面的合規性。

主要要點如下：

1. 風險比例政策：金融機構必須根據每位客戶的獨特情況和風險概況來量身定制其資產來源確認政策。這意味著金融機構不能採取「一刀切」的做法，而應針對不同客戶的風險特徵，制定個性化的審查程序，確保每一個決策都是在充分考慮具體情況的基礎上作出的。

2. 重要性原則：金融機構應將重點放在獲取與客戶整體財富相關的關鍵資訊上，特別是要優先處理那些涉及更大金額或更高風險的資產來源。如果在某些情況下無法全面驗證客戶的所有資產來源，應對剩餘風險進行評估，並在必要時採取額外的風險緩解措施，以保護機構免受潛在的合規風險。

3. 審慎原則：金融機構應當使用可信且經過驗證的證據來核實重要的資產來源。這些證據可以包括經審計的財務報告或來自獨立第三方的文件。此外，機構還應當記錄和定期審查在這些評估過程中所使用的標準和假設，以確保其審查流程的準確性和可靠性。

4. 相關性原則：金融機構在評估客戶資產來源時，應尋找最合適且與評估目的直接相關的證據。這意味著應根據客戶的具體情況，合理選擇哪些文件對確認資產來源至關重要，並且應該盡可能利用可信的公共來源來輔助進行資產來源的確認。

5. 高級管理層的角色：高級管理層在管理高風險帳戶時，必須承擔更加積極的角色。他們需要密切監督這些帳戶，確保監控措施能夠持續符合客戶的風險概況，並且所有可疑活動必須及時向相關當局報告，以防止風險升級為更嚴重的合規問題。

為了確保符合該通告中的指導，金融機構應全面審查並更新其資產來源確認政策和程序。此外，必須對員工進行充分的培訓，以提高他們在這一領域的專業知識和操作能力。同時，對高風險帳戶進行更加嚴格的監督和監控也是必不可少的，以確保整個流程的合規性和有效性。

這份通告在新加坡金融管理局（MAS）之前所發布的指導基礎上，進一步提升了對財富管理部門在反洗錢和打擊資恐制度上的監管期望，反映了 MAS 在這一領域持續加強監管的決心。金融機構需要積極回應這些新要求，以確保在這一日益嚴格的監管環境中保持合規。