新聞快訊
新加坡金融管理局（MAS）已公布針對新加坡註冊的單一家族辦公室（SFO）監管框架的最終計劃，取代以往的個案審核制度。SFO必須符合一系列資格標準，包括必須完全由同一家族成員擁有、資金需為家庭成員、家庭基金會或有限範圍的關鍵員工管理、需在新加坡註冊成立並與MAS監管的銀行保持業務關係。此外，SFO須任命一名新加坡居民員工作為與監管機構的聯絡人。新設立的SFO需在14天內通知MAS並提供法律意見書確認符合豁免資格，並需提交年度報告。SFO還需遵守反洗錢規定，並確保在過渡期內完成合規性檢查。
新聞摘要
新加坡金融管理局（MAS）於2023年7月發佈了有關單一家族辦公室（SFO）運營的框架徵求意見書，旨在統一簡化的豁免制度標準並解決與SFO相關的潛在洗錢（ML）風險。根據此框架，SFO將獲得豁免，不需要根據《證券與期貨法2001》（SFA）進行許可，但需遵循MAS對於反洗錢（AML）和反恐融資（CFT）的規定。
主要要點：
- SFO的豁免標準：
- 所有權結構：MAS要求SFO必須由家庭成員直接或間接擁有。回應者建議可通過信託、基金會等結構持有，MAS同意，並表示只要資金完全來自家庭，該豁免可適用。信託或基金會的設立者必須是家庭成員。
- 資金管理：SFO可以代表家庭成員管理資金，包括家庭信託和家庭企業，並可管理透過各種結構（如合夥企業或家庭基金會）進行的投資。
- 管理慈善機構資金：
- MAS初步提議SFO僅能管理完全由家庭資助的慈善機構資金。回應者希望能夠管理非完全由家庭資助的慈善機構資金，但MAS保持立場，強調SFO只能管理完全由家庭資助的慈善機構資金，以避免涉及第三方資金。
- 家庭信託和基金會的澄清：
- MAS表示，家庭信託和基金會可以指定慈善機構為受益人，但這些慈善機構不得控制信託或基金會資產。SFO不得管理慈善機構的資產，除非資金完全來自家庭。
- 持續監控與合規性：
- SFO須遵守現有的AML和CFT規定。根據新的豁免制度，SFO及其基金車輛需開設並維持與MAS監管的銀行的業務關係，以應對洗錢風險並確保財務監管。
- 年度報告與通知要求：
- 新成立的SFO需在開始營運後14天內通知MAS，並提供法律意見書確認其符合豁免標準。每年，SFO需提交年度報告，報告內容包括總資產管理額和與MAS監管銀行的業務關係。
- 過渡期計劃：
- MAS提議為所有現有SFO提供一年的過渡期，以便它們確認是否符合新的豁免標準。過渡期結束後，無法符合標準的SFO將無法繼續享受豁免。
結論： 該框架旨在簡化SFO的監管要求，同時解決潛在的洗錢風險，允許更靈活所有權結構，並提供管理家庭成員和慈善機構資金的指導。通過確保SFO遵守AML/CFT規定，新加坡為SFO創造了有利的營運環境，並維持對非法金融活動的嚴格監管。
資料來源
https://www.step.org/industry-news/regulatory-framework-set-out-singapore-sfos?utm_source=news+digest&utm_medium=email&utm_campaign=International+News+Digest+21224
https://insightplus.bakermckenzie.com/bm/tax/singapore-mas-responds-to-feedback-received-on-proposed-framework-for-single-family-offices
https://www.mas.gov.sg/-/media/mas-media-library/publications/consultations/cmi/2024/response-to-feedback-received-on-proposed-framework-for-single-family-offices.pdf
