CTA FinCEN DOJ

▍ 美國 – 企業透明法申報禁令違憲爭議 企業應預先準備申報

新聞快訊

《企業透明法》(CTA)的執行因德州法院於2024年12月3日頒布的初步禁令暫停,原定2025年1月1日的申報期限受到影響。司法部已提起上訴,並要求第五巡迴法院加速裁定,最遲於12月27日決定是否恢復執行。法院可能維持、縮小或撤銷禁令,若撤銷,報告公司可能需迅速完成申報。儘管禁令生效期間無需申報,金融犯罪執法網絡(FinCEN)建議公司繼續準備以遵守原定要求。CTA的憲法挑戰案件在多地進行,未來可能提交最高法院審理。公司應密切關注進展並提前準備以應對可能的變化。

新聞摘要

《企業透明法》(CTA)的執行與申報期限因德州聯邦法院於2024年12月3日頒布的全國性初步禁令而暫時中止。該禁令阻止了原定於2025年1月1日的申報期限,理由是該法案可能違憲。目前,美國司法部(DOJ)已提出上訴,並要求第五巡迴上訴法院在原定期限前加速作出裁決,以便提供法律明確性。

1. 司法部的緊急動議:

  • 美國司法部向第五巡迴上訴法院提出緊急動議,要求解除全國範圍內阻止《企業透明法》執行的初步禁令。
  • 根據該法案,大多數在美國運營的實體必須向財政部下屬的金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 報告其實益擁有人身份。2024年1月前存在的實體需在2025年1月之前完成報告。

2. 全國性禁令:

  • 德克薩斯州聯邦地區法院發布禁令,阻止執行該法案的申報要求,理由是憲法挑戰仍在進行。
  • 政府已對該決定提出上訴,要求撤銷禁令。

3. 時間表與法律進展:

  • 司法部要求第五巡迴法院在2024年12月27日之前作出裁決,以便在2025年1月1日的合規截止日期前通知相關實體。
  • 第五巡迴法院已加速程序,要求各方在2024年12月19日前提交完整的法律簡報。裁決可能導致申報義務立即恢復。

4. 可能的結果:

  • 第五巡迴法院可能:
  1. 批准全國範圍內撤銷禁令。
  2. 部分撤銷禁令,僅限於某些地區。
  3. 完全拒絕撤銷動議,禁令將保持有效,直至上訴結果出爐。

5. 對報告實體的影響:

  • 法律專家建議企業確認其是否屬於法案定義下的「報告實體」,並準備確定其實益擁有人,以應對2025年1月申報期限可能的恢復。
  • 若禁令被解除,財政部可能允許一段合規寬限期,但目前尚無官方確認。

6. 機構靈活性:

  • 法律機構指出,財政部可能會調整合規時間表,但是否會提供延期仍未明確。

資料來源

https://www.step.org/industry-news/events-move-quickly-legal-battle-over-us-corporate-transparency-act-reporting?utm_source=news+digest&utm_medium=email&utm_campaign=International+News+Digest+191224
https://www.eversheds-sutherland.com/en/united-states/insights/fin-cen-fights-back-after-texas-federal-court-blocks-the-cta
https://www.greenbaumlaw.com/insights-publications-Latest-Developments-Related-to-Corporate-Transparency-Act-Imminent-Potential-for-Stay-of-Nationwide-Injunction.html
https://www.cadwalader.com/resources/clients-friends-memos/update-regarding-nationwide-injunction-pausing-implementation-of-the-corporate-transparency-act
https://www.bclplaw.com/en-US/events-insights-news/accelerated-appellate-timeline-related-to-preliminary-injunction-of-the-corporate-transparency-act-means-reporting-companies-may-face-a-last-minute-scramble-to-comply.html

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