▍ 巴哈馬 – 反洗錢規範升級受益所有權揭露

新聞評析

2025年4 月 01日
KYC, AML, Bahamas

新聞快訊

巴哈馬政府計劃在2025年5月預算案前提出《金融交易報告法》修正案，增列對信託實質控制人、公司與信託的受益所有權人申報義務，以及加強「了解你的客戶」（KYC）規定。修正草案即將公開諮詢，並預定於2025年10月前完成立法，以配合即將到來的國際反洗錢評估。

新聞摘要

巴哈馬總檢察長宣布將推動法律改革，配合FATF第五輪評估：

立法時間表與背景
- 總檢察長Ryan Pinder KC 於國際信託與資產規劃協會 STEP 巴哈馬年會上宣布，有關《金融交易報告法》（FTRA）的修正法案將在2025年5月預算案前提請國會審議。
- 這項改革是為配合防治洗錢金融行動工作組織（FATF）第五輪相互評估（Mutual Evaluation），並對應FATF第24與第25項建議的更新內容。
關鍵修法內容
- 修法將納入新的 AML 與 KYC 要求。
- 信託公司與受託人將有義務揭露信託中以下角色：
  1. 受益所有權人（Beneficial Owners）
  2. 委託人（Settlors）
  3. 保護人（Protectors）
  4. 其他對信託具「實質控制權」的個人或實體。
- 這些角色將被正式納入FTRA管制範圍內，需符合法律對AML的具體合規要求。
推動時程與合規建議
- 修法將快速推進，須在2026年10月現地稽查前完成一年有效實施與監測。
- 建議信託公司立即強化內部合規機制，利用夏季業務較緩期間準備：
  1. 收集必要的盡職調查（Due Diligence）文件
  2. 準備應對代名股東相關合規要求
  3. 培養內部對新規定的理解與應用能力
明確反對設立「信託登記冊」
- 總檢察長強調他堅決反對建立公開或非公開的信託登記制度，認為該機制不合適，也非巴哈馬所需。
- 他指出，如果修法能有效落實並展示監管成效，將有助於避免被迫設立信託登記冊的壓力。
- 他呼籲業界與政府、監管機構合作，維持巴哈馬作為「合規、合作、高標準」的國際聲譽。

新聞評析

開曼群島以及英屬維京群島等境外金融中心，在過去的一年中皆積極的立法調整自己的反洗錢政策，儘管在受益所有權公開一事面臨許多爭議以及對於隱私權保護的考量，最終也是在有限度的條件下公開以應對來自國際的壓力，儘管巴哈馬此輪立法若順利完成，將有望通過FATF評估，並維持其作為國際金融中心之一的地位與信譽，但受益所有權的揭露將會是持續的壓力，巴哈馬除了必須能順利實施相關法規，還要有能力證明目前法規已足夠完善應對國際反洗錢組織的嚴格標準。