新聞快訊
香港目前約有2,700間單一家族辦公室（SFO），立法會關注「假家族辦公室」涉及洗錢及逃稅風險。政府強調現行以活動為本的監管框架，配合反洗錢條例、盡職審查及反避稅規範，並將檢視相關政策。另持續透過稅務優惠、培訓計劃及香港家族財富傳承學院（HKAWL）推動人才發展，以吸引更多家族辦公室來港設立，並審視市場反應及潛在風險，保障金融體系穩健。
新聞摘要
隨著香港積極發展為國際資產及財富管理中心，家族辦公室快速增加，惟近期市場傳出「假家族辦公室」涉及洗錢、非法集資，引發社會與議會關注。立法會議員鄧飛遂就家族辦公室的監管、稅務安排及人才政策提出質詢，並由財經事務及庫務局副局長陳浩濂代表政府作答。
家族辦公室現況與風險
- 根據InvestHK委託顧問公司於2024年3月發布的研究，至2023年底香港約有2,700間單一家族辦公室，預計短期內突破3,000間。
- 市場近日出現「假家族辦公室」疑涉洗錢、非法集資，社會關注加強監管。
監管制度與執法安排
- 香港尊重合法、合規的家族辦公室運作，單一家族辦公室如僅為管理自家資產，一般毋須領取證監會牌照。
- 若提供資產管理服務予家族以外人士，則須根據《證券及期貨條例》申請牌照，並遵守相關行為守則及法律要求。
- 證監會已發出有關家族辦公室牌照責任的通函與指引，協助業界了解規管。
- 在防止洗錢方面，《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》規定銀行、持牌機構、保險公司、律師、會計師、地產代理及信託或公司服務提供者，須履行盡職審查、監察及保存紀錄，並就可疑交易作出舉報。
稅務優惠與防濫用措施
- 單一家族辦公室管理的家族投資控權公司（FIHV），如符合最低資產門檻2.4億港元及實質營運要求，可獲免交易利得稅。
- 已設反避稅條款，包括禁止以一般商業或工業業務進行申請、反輪轉套利（anti-round tripping）及《稅務條例》下的一般反避稅規定，防止濫用。
- 政府將進一步優化基金、單一家族辦公室及附帶權益的稅務優惠，並提出設立稅務申報機制以強化監察，確保符合免稅條件，同時減低業界合規負擔。
人才培育與專業發展
- 政府自2016年起推行資產及財富管理業人才培訓試點計劃，已資助超過4,700宗專業課程費用報銷，提供逾920個大學生實習機會。
- 自2018及2021年起，將「資產及財富管理專業人員」及「合規專業人員」納入人才清單，便利相關專才來港發展。
- 2023年成立香港家族財富傳承學院（HKAWL），2024-25年度舉辦或參與超過20場活動，吸引逾3,100人次參加，促進資產擁有人、財富承繼人及家族辦公室交流及培訓。
推動落戶及經濟效益
- 投資推廣署自2021年6月起至今年5月底，已協助逾190間家族辦公室在港設立或擴充業務，另約有150間表示正籌劃或決定在港設立。
- 2022年施政報告訂下的目標「至2025年底吸引不少於200間家族辦公室來港設立或擴充」，有望達標。
- 新資本投資者入境計劃（New CIES）自推出以來已收1,370宗申請，預計帶來逾410億港元投資，並已容許透過申請人全資擁有的合資格私人公司進行投資，與家族辦公室稅務優惠產生協同效應。
結論
香港政府強調會持續關注洗錢及恐怖分子資金籌集風險，與國際標準保持一致，並透過完善監管、稅制及人才培育，推動香港成為全球家族財富管理首選地，同時保障金融體系穩健。未來將與業界緊密溝通，按市場發展適時檢視及優化政策措施。
