▍寵物過得比人好 – 受信託照顧的狗狗

境外信託

2023年11 月 23日
美國信託, 信託受益人, 寵物

故事背景

信託大都拿來照顧家人，通常都是自己親生兒子或女兒等等，但在美國也有人拿來照顧寵物! 史上最有名的就是Leona Helmsley的狗(名字叫Trouble)。Leona的丈夫原本就是富豪，從事房地產與酒店生意，兩人結婚後，Leona接管其中23家酒店的經營權，可說是極為富有的家庭，但是待客人如上帝的她，對下屬卻冷酷無情，同時也與自己的兒子與四個孫子處得不好。經營酒店時，她因為不想繳稅而不惜偽造發票與作假帳的行為，讓她於1992年被告多項商業詐欺罪與逃稅被判入獄。出獄後，丈夫卻因長年健康狀況不佳，沒多久就去世了，其兒子也早就在1982年就因為心臟病過世，唯一的寵物成為Leona的精神支柱，因此在Leona死前兩年，她將1千2百萬美金設立一個遺囑信託用於照顧Trouble，四個孫子中只有兩個分別獲得500萬，剩餘兩個一分錢沒被分到，其餘的資產全都將分給慈善基金會，Trouble儼然成為最富有的狗狗。

法院判決

雖然他在遺囑中寫下要撥出1千2百萬到信託之中照顧Trouble，但法官最後認為該金額過高，因此判決將其中的600萬美金判給未受到照顧的兩位孫子，僅留600萬美金設立信託給Trouble。

寵物可以擔任受益人?

現今在美國的州法中，都允許寵物信託的存在，也就是說不需要人類的受益人，寵物可以擔任受益人的角色，接受信託基金的照顧。

但寵物信託在建立時，有幾種前提：

要先決定看護人
必須先指派一個照顧人，來照顧寵物的生活起居，並且多設幾個替代人選，以免第一人選無法勝任
用於照顧的金額
設立時要先決定好看護人照顧寵物需要的花費評估，最好依照寵物的年齡跟健康狀況去判斷，如果預留金額太高，當遭到家庭成員質疑時，法官可以介入並合理地減少該金額分配，這也是為甚麼本案例中，法官會將600萬美金轉給其他兩個未受照顧的孫子
不能無限制延續
你可以設立信託給一隻或多隻活著的寵物，當這些受益寵物死去，該信託就結束，不能將原本受益寵物的後代也當作受益人
寵物死後的信託資金
可以給任何於信託契約中列出的人或機構

美國第一個案例

美國第一個將錢留給寵物的案例是發生在1927年肯塔基州的Willett v. Willett，委託人想在死後將1千美金留給自己的狗(名字叫Dick)，即使一開始初等法院認為該遺囑沒有指定受託人，且狗不能獲得贈與，但最高法院認為這項遺願是基於人道目的，因此將這段話解釋成幫狗設立信託，避免狗不能獲得贈與的疑慮，同時表示即使沒有受託人，法院可以指派一個合適受託人，最後同意這個遺囑信託的有效性。

以這個案例做為開端，慢慢所有州都開始設立寵物信託法規，可於參考資料中，查看所有同意的州立以及通過時間。

結論

總結來說，現在的社會越來越多人飼養寵物，並且將寵物視如己出，用高規格待遇照顧自家寵物，因此當市場有大量需求，就有供給，寵物信託也就悄然誕生，但從寵物信託的設立前提來看，合理使用的金額並沒有一個標準，一旦家族成員向法院提出質疑時，可能很容易被撥離一部分資金用於其他用途，打亂原本委託人期望的資金分配，因此做寵物信託時，最重要的還是讓家族成員都獲得合理的資金分配，而不是向該案例中Trouble拿到的資金還比四個孫子加起來還要多，這樣可能會減少一些爭議的產生。
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