2022年今年4月13日，歐盟修訂相關條例，禁止歐洲的投資基金接受來自俄羅斯和白俄羅斯的客戶。在4月28號，歐盟就先前發布的條例作出更全面的解釋，以澄清在歐盟以外註冊的法人或實體即使已知最終受益所有人(UBOs)是俄羅斯或白俄羅斯客戶，仍不需遵守相關制裁條約。但歐盟也強調，歐盟人士必須進行盡職調查，以檢查非歐盟實體是否被俄羅斯UBOs用來掩蓋身份和逃避制裁。此外，歐盟母公司也不得利用其非歐盟子公司來規避適用於歐盟母公司的義務。
833/2014規定第5條和765/2006規定第1條
歐盟於4月13日對833/2014規定第5條和765/2006規定第1條作出修改，規定歐盟投資基金不得接受俄羅斯或白俄羅斯人的新投資，除非他們是歐盟國民或擁有歐盟居留權。前述禁令同樣適用於在俄羅斯或白俄羅斯註冊的法人、機構或實體，但被禁止的投資者仍可以投資4月12日以前發行的投資基金單位或股份。
Maples法律事務所表示，根據歐盟與UBO相關的AML規定，對俄羅斯的制裁禁令可能會擴大至通過代名和中間工具間接投資於基金的俄羅斯投資者。歐盟的指導也表明，制裁規則應該被廣泛解釋，並禁止任何人在知情的情況下，替俄羅斯客戶投資。但這項制裁令的範圍太過廣泛，導致人們不清楚於歐盟境外註冊的公司是否也須遵守上訴條例，為此，歐盟做出了相對應的回覆。
在歐盟外註冊的法人不適用此規定，但應確保非歐盟實體不會被用來逃避制裁
根據833/2014規定，該法規適用於：
- 歐盟領土內
- 境內或者是境外的歐盟國民
- 於歐盟註冊的法人、機構或者是實體
- 任何於歐盟境內進行商業活動的法人、機構或者是實體
由上述可見，所有歐盟實體和個人皆須遵守對俄羅斯制裁的相關規定，因此對在歐盟註冊的母公司而言，只要子公司於歐盟境內註冊，那麼即使子公司設在歐盟境外，仍需遵守對俄羅斯的制裁禁令；反過來說，若子公司是依歐盟境外的法律註冊，則無需遵守歐盟對俄羅斯的制裁禁令。然而，歐盟禁止母公司利用其子公司規避適用於歐盟對俄羅斯的制裁，例如將與俄羅斯相關的服務委托給子公司，又或者是批准公司的與俄羅斯相關的業務。需特別注意，即使是於境外註冊子公司工作的歐盟國民，仍須遵守歐盟對俄羅斯之制裁禁令，若是違反相關規定，可能因參與違反歐盟製裁的交易而被追究個人責任。
資料來源
https://www.cms-lawnow.com/ealerts/2022/04/do-chinese-subsidiaries-of-eu-shareholders-and-eu-nationals?cc_lang=en
https://www.step.org/industry-news/ec-clarifies-russia-sanctions-guidance-does-not-apply-non-eu-persons
https://maples.com/en/knowledge-centre/2022/4/new-eu-ban-on-selling-investment-funds-to-russian-or-belarusian-persons
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=celex%3A32014R0833
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=celex%3A32006R0765
